完成一个房地产估价项目,需要经历:①受理估价委托;②确定估价基本事项;③编制估价作业方案;④搜集估价所需资料;⑤实地查勘估价对象;⑥选用估价方法进行测算;⑦确定估价结果;⑧撰写估价报告;⑨审核估价报告;⑩交付估价报告;⑪保存估价资料等主要环节和过程。不同的环节需要完成相应的估价文书,概括起来房地产估价的文书主要有以下几种:
1、估价委托书
估价委托书是指估价委托人出具的委托房地产估价机构为其提供估价服务的约定性文件,主要涉及估价专业技术问题。估价机构在受理一项估价业务时,需要与估价需求方进行充分沟通、协商,以便后续明确估价目的、估价对象、价值时点和价值类型等估价基本事项,因此,在接受估价委托时9应要求估价委托人出具估价委托书,并且作为估价的重要依据之一放入估价报告的附件中。
2、估价委托合同
估价委托合同是由房地产估价机构和估价委托人之间就估价服务事宜订立的协议。当房地产估价机构决定受理估价委托时,应与估价委托人订立书面估价委托合同。估价委托合同的作用表现在:①建立受法律保护的正式委托与受托关系;②约定估价委托人和房地产估价机构的权利和义务;③载明估价的有关事项。因此,一般而言,只有签订了估价委托合同后,才能提供服务。
3、估价项目来源和接洽情况记录
一个估价机构的估价业务来源可能会有多种渠道,如来源于银行、企业、政府以及个人等,所接触的估价需求方的情况各不相同,因此,估价机构往往需要将每个估价项目的来源和接洽情况进行记录并存档,以便估价机构掌握公司主要客户的变化情况及要求,有助于估价机构开拓业务和更好地提供服务。
4、估价作业方案
估价作业方案是指房地产估价机构为保质按时完成某个特定估价项目而预先制定的用于指导未来估价工作的计划。其内容一般包括:工作的主要内容、质量要求、实施步骤、时间进度、人员安排和费用预算等。估价作业方案应在确定了估价基本事项、估价报告交付期限或完成期限等有关事项的基础上编制。
5、估价所需资料清单
估价资料清单是指完成一项估价业务必须具备且详细列明的各种估价资料名称与种类的单子。估价资料清单形式上有证书、证明、文件、合同、报表、数据、图纸、照片和图像等,内容上主要包括4类卷①反映估价对象状况的资料②反映估价对象及其同类房地产交易、收益、成本等资料③影响估价对象所在地区的房地产价值价格的资料;④普遍影响估价对象价值价格的资料。因此,为保证估价依据的充分性,房地产估价师在进行估价前,需要根据估价对象状况、估价目的、估价方法列出所有需要资料的清单,以便全面且有针对性地确定估价依据,顺利、准确地评估估价对象的价值价格。
6、估价对象实地查勘记录
估价对象实地查勘记录是记载实地查勘的估价对象状况、内容、结果、人员、时间以及特殊情况或事项等内容的材料。估价师在完成任何估价项目时,都需要亲自到估价对象现场检查、观察估价对象的实物状况、区位状况、历史状况以及周边房地产市场状况并且进行记录,拍摄反映估价对象外观、内部状况及其周边环境及临路状况的影像资料,并将这些资料放入估价报告附件中,以便估价有据可查。估价对象实地查勘记录是否真实、完整、翔实、准确和清晰直接影响估价对象的价值确定。
7、估价报告
估价报告是房地产估价机构和注册房地产估价师向估价委托人所做的关于估价情况和结果的正式陈述,是估价机构出具的关于估价对象价值及相关问题的专业意见,是履行估价委托合同、给予估价委托人关于估价对象价值及相关问题的正式答复,也是记述估价过程、反映估价成果的文件及关于估价对象价值及相关问题的研究报告。
估价报告理论上有口头形式和书面形式。为了估价报告的严肃性、规范性,估价报告应采用书面形式。书面报告按照格式分为叙述式估价报告和表格式估价报告;按照内容分为估价结果报告和估价技术报告;按照作用分为鉴证性估价报告和咨询性估价报告;按照范围分为整体评估报告和分户评估报告;按照介质分为纸质估价报告和电子估价报告;按照使用文字分为中文估价报告和外文估价报告。
8、估价报告内部审核表
为确保出具的估价报告质量,客观、真实、合理反映估价对象价值,估价机构应依法建立健全估价报告内部审核制度,实行审核和评估分离。估价报告内部审核制度主要包括制定内部审核标准、流程,明确不同层级审核人员的职责分工和审核重点。为了规范完成估价报告的内部审核,需要制定估价报告内部审核表,以便不同层级审核人员按照审核表标准逐一对估价报告进行审核,以保证审核标准的一致性、完整性和规范性。
9、估价中的主要不同意见和估价结果重大修改意见记录
房地产估价机构在对一些复杂、价值大、难度大的估价对象进行估价时,不同估价师会就估价技术路线的确定、估价方法的选择等问题产生不同的意见,估价审核人员会对估价结果提出重大修改意见,而这些不同的意见应进行及时的记录并存入估价档案,因为估价中的主要不同意见和估价结果重大修改意见记录有助于估价机构以及估价师今后遇到同样问题时采取相应的解决办法,同时也有利于估价机构和估价师总结估价经验、促进相互学习、提高估价水平和质量。
10、估价报告交接单
估价报告交接单是估价机构完成估价报告向估价委托人出具估价报告或估价师完成估价工作后进行存档而签署的文书,估价报告交接单主要载明签收日期、报告数量、交接人等,估价报告交接单可以作为估价机构已向估价委托人提交估价报告的凭据和内部存档管理的凭据